银行系金融小课堂丨什么是票据贴现？
票据贴现，票据贴现是指票据持有人出于资金需求，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券，通过付出一定的利息成本为代价，从商业银行等金融机构用票据换取资金的行为。
办理完贴现手续后，银行根据票面金额扣除贴现利息，将剩余资金支付给持票人。通过票据贴现，持票人提前取得了票据到期资金，同时银行获取了贴现利息。
计算票据贴现的利息和金额
贴现付款额＝票据面额×(1－年贴现率×未到期天数÷360天)
贴现利息=汇票面值╳实际贴现天数╳年贴现利率/360
贴现业务形式上是票据的买卖，但实际上是信用业务，即银行通过贴现间接贷款给票据金额的支付人。
票据贴现分类
票据贴现的交易种类大致可分为贴现、转贴现和再贴现。
贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。
转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通。
再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。
票据贴现、转贴现和再贴现虽然本质上都是将未到期承兑汇票，转让以获取资金，但对象上还是有所差异。
贴现本质是一种企业贷款，是银行面向企业的授信业务；转贴现是银行与银行间的票据融资行为；再贴现是银行与央行之间的票据融资行为。
票据贴现的作用
票据贴现是对持票人来说，贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为，这样可提前收回垫支于商业信用的资本，而对银行或贴现公司来说，贴现是与商业信用结合的放款业务。票据的所有权人是银行。
由于票据有银行背书，票据贴现较容易，有利于解决企业短期资金问题，同时票据贴现业务的利息成本通常要低于一般贷款业务，可以降低企业的短期资金成本，票据贴现在信贷资金的使用上对传统信贷业务起到了重要的补充作用。
声明：《每日商业报道》网登载此文出于传递更多信息之目的，文章内容仅供参考，不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。
