浦发银行信披考评降级，三季报业绩“双降”
浦发银行（600000）曾因成都分行775亿元造假案，引众人震惊。这家曾以“对公之王”著称的股份行，近期的状况如何？
《商讯·公司金融》注意到，三季报显示，今年以来，浦发银行的资产扩张速度变慢，经营业绩依旧延续营收净利润“双降”的尴尬局面。同时，日前，沪交所公布的《沪市上市公司2022至2023年度信息披露工作评价结果》显示，浦发银行的信披考评在今年降至B级。或许是上述原因，浦发银行出现了重要高管的更换。
净利润同比降30%
浦发银行成立于1992年10月，总部设于上海，由18家单位以定向募集方式设立的股份制商业银行。1999年6月，在上海证券交易所正式挂牌上市。
三季报显示，从资产规模来看，截至2023年9月末，浦发银行资产总额为88083.20亿元，较上年末增加了1036.69亿元，增幅1.19%。其中贷款总额为49214.96亿元，较上年末增加了208.34亿元，增幅0.43%。负债总额为80845.04亿元，较上年末增加了866.28亿元，增幅1.08%。其中存款总额为49556.87亿元，较上年末增加了1292.09亿元，增幅2.68%。
从数据不难看出，今年前三季度，浦发银行贷款增速低于存款增速，存贷比为99.31%，较年初存贷比101.54%下降了2.23个百分点，可以想见，存款增多却没有更多的新增贷款业务，这意味着浦发银行的营业成本正在加重。
此外，浦发银行的业绩表现也不尽人意，前三个季度实现营业收入1328.15亿元，上年同期实现1436.80亿元，同比下滑7.56%；实现净利润285.92亿元，上年同期实现411.20亿元，同比下滑30.47%，营收净利延续前两季度的下行趋势呈现“双降”局面。
对此，浦发银行副行长、董事会秘书谢伟，针对净利润下滑幅度较大的原因在2023年第三季度业绩说明会进行了重点剖析，并表示主要是内外部因素叠加影响所致。
从营收结构来看，浦发银行受贷款重定价和LPR下调等因素的影响，在前三个季度利息收入增速放缓，而利息支出却较上年年同期增长较大，实现利息净收入905.45亿元，同比下滑10.87%，占营业总额的68.17%。
在中间业务上，浦发银行也呈下降趋势，前三季度手续费及佣金净收入为196.33亿元，同比下滑11.53%；但今年投资收益却整体增幅较大，今年前三个季度投资收益为207.27亿元，同比增长59.07%，但受利息净收入和手续费及佣金净收入的拖累，浦发银行的营收依旧呈现下行趋势。
除了营业收入下降的影响，浦发银行净利润下滑还有一部分是受营业支出的增长的影响。前三个季度，浦发银行营业支出为1009.92亿元，同比增加2.91%；其中，在信用减值损失为611.19亿元，上年同期信用减值损失为578.31亿元，同比增加5.69%，进一步侵蚀了净利润。
在资本充足方面，截至2023年9月末，浦发银行的资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为12.53%、10.39%和8.63%，分别较年初下降了0.78、0.24和0.16个百分点，资产充足率仍面临补充压力。
信披考评降级
除了经营业绩，信息披露也是上市公司经营管理质量的体现。
2023年8月4沪交所发布公告，对《上海证券交易所上市公司自律监管指引第9号——信息披露工作评价》进行修订，对上市公司信息披露工作提出了新要求。接着，10月20日沪交所就发布了《沪市上市公司2022至2023年度信息披露工作评价结果》对沪市上市公司2022年7月1日至2023年6月30日的信披情况评级。
沪交所上市公司司评价基准分为80分，按照指引规定的评价标准和附表规定的计分标准，对上市公司信息披露工作的各项内容开展评价，在基准分基础上予以加分或者减分，其中90分（含）以上的公司评A、80分（含）-90分的为B、60分（含）-80分为C、60分以下为D。
根据此前沪、深交所公布的上市公司信息披露评级情况来看，42家上市银行的信披评级均在B级以上，其中19家银行信息披露评价为A，整体来看上市银行的评级变动较少，仅有4家，而浦发银行正是其中之一，2022-2023年度浦发银行考评等级从上一年的A级下降到B级，此前五个年度浦发银行信披评级为A。
从《评级指引》的上市公司信披积分标准来看，主要扣分事项多与合规问题相关，浦发银行的评级下降也体现出内控合规问题上的漏洞。
《商讯·公司金融》发现，据不完全统计，自2023年以来，国家金融监督管理局公布的涉及浦发银行及分行或相关责任人的处罚信息共47张，合计被处罚金额为1209.8万元，22张为个人处罚。其中，有2张罚单被罚金额超过百万。
2023年1月4日公告显示，浦发银行淮安分行因贷后管理不到位，信贷资金未按约定用途使用；以信贷资金用作保证金发放贷款，虚增存款；项目贷款管理不到位三项违法违规行为，被淮安银保监分局处以罚款170万元，处罚决定日期为2022年12月26日。
2023年4月10日公告显示，浦发银行宿迁分行因虚增存款业务规模，被宿迁银保监分局处以罚款120万元，决定处罚日期为2023年3月31日。
值得注意的是，2023年2月27日公告显示，张慧莉因对浦发银行郑州分行员工实施诈骗的违法违规行为负直接责任，被禁止终身从事银行业工作。
内控机制在经营业绩的体现上来看，截至2023年9月末，浦发银行不良贷款余额为746.08亿元，较上年末减少了0.11亿元；不良率依旧同上年持平为1.52%。
值得注意的是，从信贷资产五级划分来看，虽然浦发银行的次级类贷款较上年末减少95.70亿元、降幅27.59%，可疑类贷款较上年末减少24.82亿元、降幅9.62%，但损失类贷款却较年初增加了120.41亿元，增幅85.29%，此外，关注类贷款较上年末增加了81.21亿元，增幅7.56%，资产质量仍面临下行风险。
截至2023年9月末，浦发银行的拨备覆盖率为173.80%，较上年末增加了18.52个百分点，但在上市股份银行中仍处较低位。
管理层“换、换、换”
或是因为近年业绩持续下行，浦发银行自今年9月以来，重要管理人员出现变动。
9月8日，浦发银行发布了关于董事长、行长辞任的公告，公告显示，该行董事长、执行董事郑杨，副董事长、执行董事、行长潘卫东因工作调动原因，于9月7日向董事会递交辞呈，公司经营管理工作由党委副书记、执行董事、副行长刘以研主持。
公告发布同日，浦发银行召开了第七届董事会第五十八次会议，会议中同意提名公司党委书记张为忠、党委副书记赵万兵为公司董事候选人，并提交公司股东大会审议，其董事任职自国家金融监督管理总局任职资格核。
简历显示，张为忠，1967年出生，硕士研究生。曾任中国建设银行大连市分行开发区分行行长，中国建设银行内蒙古总审计室总审计师兼主任，中国建设银行湖北省分行纪委书记、副行长、党委委员，中国建设银行普惠金融事业部（小企业业务部）总经理，中国建设银行公司业务总监。现任中共上海浦东发展银行股份有限公司委员会书记，在建行深耕28年，有丰富的一线工作经验。
赵万兵，1970年出生，工商管理硕士。曾任共青团上海市委员会研究室副主任，上海市金融工作党委组织处（宣传处、统战处）处长，上海市金融办金融稳定处处长，上海市金融办副主任，上海市地方金融监督管理局（上海市金融工作局）副局长。现任中共上海浦东发展银行股份有限公司委员会副书记。
会议还全票用过了《公司关于聘任副行长的议案》，同意聘任康杰先生为公司副行长，任职自国家金融监督管理总局任职资格核准后生效。
简历显示，康杰，1979年出生，本科学历。曾任上海农村商业银行人力资源部干部管理科科长、团委副书记，上海农村商业银行团委书记（副总经理级），上海农村商业银行青浦支行副行长，上海农村商业银行黄浦支行副行长（主持工作）、黄浦支行党委书记、行长，上海农村商业银行副行长，上海市国有资产监督管理委员会党委委员、副主任。
10月28日浦发银行公布了2023年第一次临时股东大会召开的通知，会议资料显示，会议将在将在11月17日开始，将在会上审议公司关于选举张为忠为董事的议案。
期待浦发银行“新面貌”的领导班子带领浦发银行迈入新征程。
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