苏州银行涉9.81亿金融借款纠纷案
近日，多家银行卷入的陈年票据案又被重提。苏州银行涉入其中，并提示风险。
涉9.81亿金融借款纠纷
10月14日，苏州银行发布了一则《关于诉讼事项的公告》，将一起在苏州银行上市前就曾发生的陈年票据案拉回众人眼前。
公告内容显示，苏州银行于2024年10月12日收到内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院送达的三份《民事裁定书》，内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院分别对被告宁波银行股份有限公司北京分行、中国民生银行股份有限公司广州分行、兴业银行股份有限公司福州分行提出的管辖权异议裁定驳回。
目前，案件处于立案受理阶段，尚未开庭审理，原告为鄂尔多斯农村商业银行股份有限公司，苏州银行作为被告之一，根据收到的《民事裁定书》显示，案由为金融借款合同纠纷，涉案金额显示为9.81亿元。
苏州银行称，与鄂尔多斯农商行之间的合同纠纷案件已于2016年至2018 年期间经苏州市中级人民法院、江苏省高级人民法院、最高人民法院一审、二审以及再审，均支持苏州银行全部诉讼请求，并驳回了鄂尔多斯农商行的上诉请求及再审申请，且相关案件均已执行完毕。对于此次涉诉案件，苏州银行将积极应诉，维护该行合法权益。
纠纷回溯
回顾当年事件，苏州银行在2016年的招股书中提到，2015年7月2日，鄂尔多斯农村商业银行向苏州银行转贴现一批商业承兑汇票，票面金额为6亿元；同日，苏州银行将其转贴现至宁波银行北京分行；同日，宁波银行北京分行将其转贴现至民生银行三亚分行。
但该批票据中，有5亿元到期后无法兑付,此后，民生银行三亚分行起诉宁波银行北京分行，要求其支付承兑汇款4亿元，海南省高级人民法院根据申请追加将苏州银行列为该案第三人；同时，宁波银行也向苏州银行进行诉讼追索，涉案金额分别为5000万元和4亿元；苏州银行也根据鄂尔多斯农村商业银行之间的合同行使追索权。至此，这起连环诉讼案最终损失承担落在苏州银行和鄂尔多斯农商行之间。
当时，苏州银行正值全力冲刺IPO的阶段，招股书显示，苏州银行2016年上半年实现净利润10.72亿元，而该诉讼案的涉案金额就高达4.5亿元，接近上半年净利润的二分之一。苏州银行在招股书中也表示，“如果法院最终做出不理本行的判决，可能将对本行的财务状况及经营业绩造成不利影响。”
但好在，在这起连环票据诉讼案中，苏州银行虽然败诉给宁波银行，但经过长达两年时间的努力，最终以苏州市中院裁定，拍卖、变卖鄂尔多斯农村商业银行持有的三支面值合计达7.3亿元的国开债券告终，也让当时还在IPO排队中的苏州银行松了口气。
如今时隔近6年的案件，被鄂尔多斯农村商业银行再次搬上台面，并要求令民生银行三亚分行及汉康公司、季铭铭、孙占新及关联企业以及各家银行承担还款责任及赔偿责任，涉案金额显示为9.81亿元及该案全部诉讼费用。
苏州银行在近日的《关于诉讼事项的公告》中表示，鉴于本次公告的涉诉案件尚未开庭审理，本次诉讼事项对苏州银行本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响以法院判决为准。但诉讼涉及9.8亿的标的实属算不上是一个小数目。
“一体三翼”的发展策略
苏州银行前身为江苏东吴农村商业银行股份有限公司，2010年9月更名为现名，机构性质由农村商业银行转变为城市商业银行。
2019年8月，苏州银行在深圳证券交易所上市，作为苏州唯一一家法人上市城市商业银行，立足苏州，深耕江苏，全面融入长三角，在省内开设12家分行和181家网点，业务基本覆盖江苏全境。
目前，江苏省内上市银行为9家，上市城商行有江苏银行、南京银行和苏州银行三家。截至2023年末，苏州银行的存、贷款市场份额占比分别为5.93%和4.14%，在省内排名均位列第五。
截至2024年6月末，苏州银行的资产总额为6595.14亿元，较上年末在增长了576.73亿元，增幅为9.58%；其中，发放贷款和垫款3124.87亿元，占资产总额的47.38%，较年初增长了313.50亿元，增幅为11.15%。负债总额为为6100.27亿元，较上年末增加558.51亿元，增幅10.08%；其中，吸收存款总额为4239.89亿元，占负债总额为69.50%，较年初增长了515.58亿元，增幅为13.84%，资产总额稳步扩增。
在发展战略上，2024年是苏州银行新三年发展战略规划的开局之年，按照新三年发展战略规划，苏州银行聚焦“一体三翼”战略布局，以客户为中心，明确公司业务、零售业务、金融市场三大业务板块经营策略，计划以此推动苏州银行整体业务的协同发展。
今年上半年，苏州银行仅实现营业收入63.88亿元，较年初增长了1.18亿元，同比仅微增1.88%；实现净利润30.44亿元，较年初增长了3.07亿元，同比增幅11.20%。
从营收结构来看，苏州银行的营收增速放缓和其传统利息业务收入下降有关。在利息净收入下滑的情况下，苏州银行的营收仍能保持增长，主要是得益于其非息净收入中，投资收益和公允值变动收益同比增加。
同时，今年上半年，苏州银行发生营业支出28.05亿元，较年初下降了0.28亿元，降幅为9.02%。其中，主要是信用减值损失在今年上半年仅支出4.99亿元，较上年同期下降了4.21亿元，降幅达到45.74%。
不良与拨备的情况
在不良方面，数据显示，截至2024年6月末，苏州银行的不良贷款率为0.84%，与年初持平；不良贷款余额为27.37亿元，较年初上升2.76亿元。
虽然苏州银行的不良率同上年持平，但苏州银行的贷款五级分类数据显示，截至6月末，苏州银行的关注类贷款率为0.88%，较年初增长了0.07个百分点；次级类贷款率为0.18%，较年初下降了0.23个百分点；可疑类贷款率为0.34%，较年初增长了0.23个百分点；损失类贷款率为0.32%，与上年持平。
从逾期期限划分上，苏州银行截至6月末，逾期贷款余额为30.19亿元，较年初增加42.2%，而逾期贷款的增量主要集中在逾期90天及以内、逾期90天-1年两个时间段，分别较年初增长了3.82亿元和4.60亿元。无论是关注类贷款环比上升，还是上半年较多的新增逾期贷款，均意味着苏州银行的信贷资产质量值得警惕。
从行业划分来看，截至2024年6月末，苏州银行的公司贷款不良余额为14.80亿元，较年初增长了0.9亿元；不良率为0.64%，较年初下降了0.11个百分点。其中，公司不良贷款主要集中在制造业、房地产业、批发和零售业，不良贷款率分别为0.78%、1.64%、1.31%。
值得注意的是，苏州银行的个人贷款质量却和公司贷款质量背道而驰，截至2024年6月末，苏州银行的个人贷款不良余额为12.58亿元，较上年末增长了2.67亿元；不良率为1.33%，较年初在增长了0.31个百分点。其中，个人不良贷款主要集中在个人经营贷款，不良贷款余额为8.75亿元，占其个人不良贷款总额的69.60%；不良率为2.27%，较年初增长了0.76个百分点。
另外，《商讯杂志社》注意到，苏州银行的拨备覆盖率虽然较年初下降了35.97个百分点，但仍处在486.80%的高位，远高于监管部门要求，呈现“高拨备、低不良”的情况。
截至2020年至2023年年末，苏州银行的拨备覆盖率分别为291.74%、422.91%、530.81%、522.77%，因此，投资者怀疑其在“藏粮过冬”。
2019年9月26日，财政部网站发布的《金融企业财务规则(征求意见稿)》显示，为真实反映金融企业经营成果，防止金融企业利用准备金调节利润，对于大幅超提准备金予以规范。以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
而早在2018年3月，原银监会也曾下发过通知，将150%的拨备覆盖率硬性要求，调整为120%~150%的弹性区间，贷款拨备率则由2.5%调整到1.5%~2.5%。
某银行人士也曾对媒体表示，“拨备覆盖率维持在很高的水平，主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”一方面，银行出于对自身情况的预判，需要在盈利较好的时候，增加拨备预备未来风险暴露，另一方面也要处理存量不良资产。
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